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家族及企業永續辦公室
協助台灣家族及企業重新定義家族與企業的使命遠景，從財務績效、創新與成長 、風險與治理、人才與傳承、數位轉型、併購、策略聯盟及ESG等企業永續策略目標，及家族治理、財富永續、經營權保護與傳承及家族核心價值等家族永續策略目標，成就家族及企業永續
邁向成功企業家的傳承課題
台灣的家族企業中有 91% 以上正面臨「富過四代」的傳承課題，而台灣的家族企業仍在全球家族企業發展週期中的青壯期，超過 5 成以上的家族企業掌門人已逾 60 歲，超過 7 成以上的家族認為傳承問題已迫在眉睫。因此家族永續、企業永續絕對是台灣家族企業主最深切的期待。
PwC 資誠家族及企業永續辦公室能提供台灣企業主在家族及企業永續經營的一站式 Total Solutions 整體解決方案，從企業永續經營的策略目標及家族永續的策略目標兩個構面，協助企業主建立家族價值與企業價值，成就家族永續與企業永續。
企業永續策略議題
PwC 認為，企業要永續經營，必須重新定義企業的願景與策略目標，策略目標至少應包含以下七個面向：
數位化及轉型
PwC 的研究發現全球市場的發展，因為三股力量的交會，而逐漸開始產生巨大的變化，包括：科技的突破，消費主力群轉移到數位世代，以及全球主要工業產量的供過於求。而新冠疫情更是加速這樣的演進。數位化的影響對於企業是全面性的，從客戶的互動，營運方式，產品與服務，甚至工作的方法，都必須靠數位化來進一步滿足多變的需求，根據 PwC 全球及台灣家族企業調查顯示，絕大多數的企業都認知到數位化能力的落差，也是下一步企業要成長與提升競爭力的最關鍵因素。
併購、策略聯盟與生態系
台灣具有許多中堅企業和隱型冠軍，且源起於家族企業經營型態為多，隨著國際政經局勢發展，多數的家族企業正面臨經營者年屆退休與傳承的「接班」關鍵時刻，同時也面臨地緣政治、疫情衝擊、和 5G 應用帶來的數位轉型衝擊，在「接班傳承」及「轉型升級」雙重壓力下，家族企業面對「永續經營」的議題，需要更注重企業經營戰略對企業永續發展的影響，而其箇中奧祕在於建構與時俱進的核心競爭力，而「併購」、「策略聯盟」、「組建生態系」則為家族企業連結外部資源、提升國際競爭力，並建構持續成長動能的關鍵策略和手段。
財務績效創新與成長
家族企業的企業主要接手管理企業或者改善企業，最重要的就要掌握財務資訊，透過財務指標去驅動每個部門追求效率與績效的提升，達成企業的整體財務績效的優化。因應新的資料分析技術的進步，除了多維度的分析外，現在企業更可以透過財務預測與模擬，外部與內部資料取得與比較，並且透過視覺化的資料呈現，讓財務分析的結果能夠協助企業的決策品質更高，速度更快，另外一方面當經營環境有所改變時，能夠更快速的反應市場狀況，提早準備因應對策。
人才與傳承
家族企業為確保永續經營，必須建立吸引與留任專業經理人的文化與環境。做為負責任的掌權者，要思考的不僅是挑選繼任者及如何傳承後代的問題，而是在安排接班的過程中思考企業如何有堅強的治理架構與體質，同時平衡家人與「外臣」的需求，使傳承後代時有更堅固的基礎。
- 企業願景文化與雇主品牌形塑
協助勾勒與明確化家族企業之願景與文化，建立家族成員與專業經理人之共同價值與行為準則；同時協助發展家族企業吸引人才之關鍵價值主張，有助於家族與企業成員間之共存共榮 - 接班人才佈局與領導力發展
協助建立接班梯隊遴選機制，並透過系統化、制度化培育計畫，搭配縝密的接班時程安排，建立企業永續發展基石 - 獎酬與績效管理制度建立
設計連結企業願景文化之薪酬與績效管理制度，並兼顧人才吸引力與薪酬競爭力，塑造高績效文化，實現企業目標 - 高階經理人獎酬設計
協助設計具競爭性與激勵性的獎酬制度，以吸引並留住優秀的高階專業經理人 - 人資儀表板建置與人資功能提升
協助檢視優化人力資源之選用育留等相關功能，並透過員工敬業度調查與人資儀表板建置與監控追蹤，持續優化相關制度與實務，使家族企業能「找得到人、留得住人」，成為員工心嚮往之、且願意長期留任、安身立命工作環境
風險與治理
風險社會已是現下的新常態，不確定性的升高，是所有企業必須共同面對的難題，在全球化、資訊化、網路化以及社群化的趨勢下，全世界的企業與政府均相互連結，任何外在環境的變動，都可能發生蝴蝶效應，產生倍數的連鎖衝擊，這是現今的企業要因應的整體風險；除此之外，企業還會因為其所處產業、所販售商品、所處價值鏈關係、以及其文化及決策等因素，面臨其自身的個別風險。從而，如何建立適當的風險管理機制，以執行風險辨識、風險評估，進而積極強化公司治理，將成為企業的重要課題。妥適的風險管理架構將可有助於企業管理者的決策考量，進而降低決策錯誤之機率，避免企業危機的產生，有利於實現企業永續發展的目標。
稅務治理
您的企業繳了多少稅呢？「稅務治理」乃公司治理的關鍵環節，「繳合理的稅」亦被視為企業社會責任之一。「稅務治理」的兩大主軸是「創造價值」及「管理風險」。「創造價值」不僅包括善用租稅優惠、避免重複課稅等，以提升股東稅後淨利，更涵蓋揭示稅務政策、納稅總額（Total Tax Contribution, "TTC"）等，兼顧相關利害關係人權益，營造社會誠信。「管理風險」有賴明確的稅務遵循政策與制度。當今國際稅務法令推陳出新，若一昧沿用坊間舊有思維規避稅負，恐被補稅加罰，甚至被公告為欠稅家族，有損聲譽。
我們可以運用國際經驗與科技工具協助您：
- 制定稅務政策與檢視稅務遵循
- 彙整與確認集團各地納稅總額
- 標竿同業納稅總額、有效稅率
- 即時掌握與監管各國稅務政策
- 分析潛在稅務風險或優化機會
環境、社會 和企業治理
當財務資訊已無法充分表達企業價值，唯有推動永續發展策略、落實碳治理、參與社會共融，再透過企業致勝的最後一哩路 – – 精準的永續品牌溝通，才能為企業打造完整的 ESG 價值與影響力。
PwC 永續既有永續發展與氣候變遷服務，近年更加入永續品牌溝通，提供以下整合性服務：
- 建立永續治理與發展藍圖，並創造永續資訊的價值
- 制定淨零碳排時代的碳戰略
- 透過內外部永續品牌溝通，讓改變被發現，讓影響被看見
家族永續策略議題
PwC 認為，家族要永續經營，從家族的角度必須重新定義家族的願景與策略目標，策略目標至少應包含以下四個面向：
家族財富永續與傳承
管理家族財富，包含資產配置管理策略、稅務風險管控等
- 稅務合規管理
- 所得稅／最低稅負管理規劃及申報
- 遺產及贈與稅管理規劃及申報
- 跨國資產、稅務居民架構管理規劃
- 法律合規管理
- CRS／FATCA 因應
- 婚姻繼承資產保全
- 家族／家族投資公司帳務管理
- 投資商品／融資工具／保險／信託規劃
家族治理
建立家族治理機制，包含核心價值、決策、紛爭調解、任職及獎懲制度等
- 家族憲章規劃及制定
- 家族議會管理
- 閉鎖性公司設計規劃
- 家族信託設計規劃
- 家族協議文件
家族核心價值與社會責任
樹立家族及企業發展的文化及價值觀，透過書面化有效傳遞予參與的每位成員
- 家族憲章規劃及制定
- 家族聚會／共識營規劃
- 慈善計畫
- 公益信託、基金會諮詢、設立
- 影響力投資與ESG規劃
家族經營權保護、傳承與退場
架構精神、事業及財富三層面的傳承，透過書面化明確地設計資產延續方式
- 家族事業股權傳承規劃
- 閉鎖性公司、家族信託、基金會、公益信託
- 家族憲章規劃及制定
- 遺囑與緊急應變計畫
- 買方併購、擴張、傳承及轉型
- 賣方併購、傳承與退場
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