2023 全球暨臺灣家族企業調查報告

以信任開創轉型新格局

家族企業
  • Publication
  • Jun 16 2023

新冠疫情衝擊全球、俄烏戰爭催動全球地緣政治走向新局,PwC每兩年進行一次「全球暨臺灣家族企業調查」(PwC Global & Taiwan Family Business Survey),今年就在世界產生巨變的時刻進行,於是「信任」成為我們調查的重點。

面對逆境和危險時,家族企業依然能夠屹立不搖、甚至遙遙領先的關鍵是什麼呢?2023年的調查報告發現,業績表現較佳的家族企業擁有以下共通點:

  • 74% 擁有明確的家族價值觀與宗旨
  • 68% 能即時取得資料/數據用於決策流程
  • 53% 具備員工獎勵措施
  • 47% 具備強大的數位能力

重點數據

企業業績表現

2022年與2020年相比,在COVID-19疫情趨緩後,臺灣家族企業過去一年營業額成長的比例從43%提升到63%,其中有46%達到雙位數成長;營業額衰退的企業則從22%縮減到9%,說明疫後復甦與業績呈現高度的相關。

雙位數成長的企業所擁有的特點

調查發現,深受客戶與員工信任的企業能獲得較佳的成長。然而,家族企業大多是以家族成員為核心,若能明確定義參與業務經營的人員在企業內的角色與責任、持續進行家族價值觀的理念與傳承,並與家族成員透明地溝通,更能著眼於企業長期利益。

臺灣家族企業未來兩年面臨的主要挑戰

調查發現,77%的臺灣家族企業主認為「保護企業核心業務/維持經營」為首要任務,「拓展新市場/客戶」則退居第二,可看出在整體局勢不明朗的情況下,臺灣家族企業主們轉趨保守,但仍有伺機出擊的企圖心。

值得注意的是,因應數位潮流,臺灣家族企業必須加快數位化轉型的腳步,藉由轉型改革提升業務、成本與管理的競爭力。

97%的臺灣家族成員在家族企業內任職

臺灣家族企業受訪者中,有97%的家族成員正在家族企業內部工作,尤其以旁系親屬(包含兄弟姐妹、堂表親、侄甥等)的比例最高

家族成員在家族企業內可能扮演許多不同的角色,可能是員工、股東、董事會成員,也可能同時具備員工與股東等角色,其擁有的權力與責任不同,家族企業主需要人盡其才、悉用其力的將成員安排在對的位置,才能各司其職、攜手合作。

調查發現,僅有6%的受訪者有明確的家族成員任用及績效評核機制;只有12%的受訪者有明文規範退場機制。

臺灣家族治理方式明文化的比重偏低,逾四成什麼都沒做

關於家族與企業目前設有的政策與協議,在本次調查發現,臺灣家族企業分別僅有20%、14%及11%制定股東協議、家族憲法及遺囑,低於全球的50%、30%及35%。值得留意的是,全球制定婚前協議的比例是21%,臺灣則是0%,資誠提醒,在結婚前可預先考量婚前協議所需擬定的事項,並就夫妻財產制的內容預先進行了解,如雙方都有共識時,採取約定分別財產制的方式,可以避免未來離婚時,名下財產可能會被配偶分走一大半的狀況。

若家族企業在缺乏明文化的政策與協議下,一旦家族成員對於所有權、經營權或受益權的想法產生分歧時,將只能完全依照法律規定且缺乏操作彈性,應及早建立一套完善的家族治理機制(例如:家族憲法、信託、閉鎖性公司等),提供家族成員一個正式的遵循管道與機制。

調查顯示,多數家族企業都認為獲得客戶、員工和家族的信任至關重要,卻忽略了公眾對於企業承擔環境與社會責任的期望,參與PwC第26屆年度全球CEO Survey的4,410名高階主管當中,超過40%認為:企業若持續按照目前的方向發展,十年後將無法達到目標。

新的信任公式

家族企業 取得信任

調查方法

《2023全球暨臺灣家族企業調查報告》共對全球82國2,043位受訪者參與調查,其中包括35位臺灣受訪者,受訪時間為2022年10月20日至2023年1月22日,目的為了解家族企業對現今關鍵議題的看法。

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2023 全球暨臺灣家族企業調查報告

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