本次台灣家族企業傳承調研歷時10個月,以學術研究的嚴謹標準,透過對多位家族企業掌權者及家族傳承領域的專家、學者的深度訪談,從家族企業的三個角度(家族成員、企業所有權與經營權)出發,形成問卷,調查超過300位台灣家族企業掌權者,目的為了解家族企業對當現今關鍵議題的看法,試圖找出臺灣家族企業傳承現狀之優勢、缺口與家族企業順利傳承的實踐模式,為臺灣家族企業傳承保駕護航。
56%的家族企業掌權者目前為第一代,35%為第二代,僅9%為第三代以上,相較於歐美的百年企業這表示,百年家族企業在臺灣尚處萌芽階段,即臺灣家族企業處於環球家族企業發展週期的青壯年階段,因而可利用後發優勢,借鑒海外家族成功傳承經驗,並透過建立家族成員的分工、分享、分權的治理機制,以完善家族傳承。
在受訪家族企業掌權者中,『傳承相關稅務規劃』的執行比率不到6成,且『透過信託落實財富傳承』比率僅11%,顯示大多仍在論證探討階段。因此,在新的國際稅務形勢下,建議家族企業掌權者建立信託規劃之於家族財富傳承『先求有再求好』的思維。
數據顯示,臺灣企業家較重視『透過家族聚會凝聚情感與共識』、『透過言傳身教形塑家族成員的使命感』等非正式治理機制,而正式治理機制,例如信託、家族憲法等,未執行比例高達85%,那麼企業當前掌權者面對家族治理機制的建立時責無旁貸,必須向華盛頓學習,才能創造如同美利堅共和國般強大的繁盛家族。
本次調查發現,有71%的台灣家族企業掌權者表示願意支持下一代自行創業,有65%期待下一代承接家業。但在子女能力養成方面,藉由『外部專業機構歷練』提高管理能力的執行程度僅為24%。因此,對於上述兩項目標,臺灣家族企業有必要借鑒海外家族對接班人能力養成的機制。
本次研究也發現『家族非正式治理重要性認知』及『家族企業經營重要性認知』是影響家族關係的重要變數,而台灣家族企業掌權者對企業優先及對非正式治理機制的重視,與良好的家族關係,有利於未來透過完善的治理機制,以達到家族企業基業長青與百年傳承,同時也反映出,過去台灣家族負面案例並非多數家族企業面臨的狀況。