以信任為本 AI × Web3時代的金融新生態

隨著人工智慧（AI）與Web3技術加速融合，數位資產正由概念驗證逐步邁向商業化應用，企業決策焦點也從技術創新延伸至治理、法遵與風險控管。資誠（PwC Taiwan）與台灣投資人關係協會11月6日下午在台灣週系列活動舉辦「以信任為本：AI × Web3 時代的金融新生態」論壇，聚焦AI、RWA 與資安治理三大主軸，從金融創新治理框架出發，探討虛擬資產與智慧金融應用、次世代資安營運（SOC）轉型，以及 Web3 金融新秩序下的穩定幣、資產代幣化與鏈上基礎設施發展趨勢。

資誠聯合會計師事務所所長暨策略合作事業執行長徐聖忠表示，數位資產發展正重塑全球金融市場運作模式，也逐步改變企業與資本市場接軌、客戶交易及資金管理的方式。面對金融與科技跨界融合，企業在追求效率與創新之際，更應回到金融與企業經營的核心價值「信任」，在創新與穩健之間取得平衡。

隨著台灣虛擬資產監理逐步朝制度化與法制化發展，企業布局相關業務時，需要更全面地思考策略、法遵、風險及治理。資誠提出三項治理決策核心思維。首先是「因地制宜的戰略布局」，企業應依據產業特性、發展策略與法規開放程度選擇切入點；一般企業可評估從穩定幣支付等實際應用開始，金融機構與虛擬資產服務業者（VASP）則應優先強化客戶資產保護、洗錢防制、法遵及風控機制。

其次是「前中後台流程整合與成本效益評估」。金融機構若要發展數位資產保管、交換、移轉與借貸等服務，必須整合前、中、後台作業，並審慎評估基礎設施成本、擔保品管理及資本計提等財務與風險指標，同時建立完善的資產隔離機制，才能將區塊鏈技術轉化為實質商業價值。

第三是「資安治理與內部控制」。虛擬資產具有高度數位化與技術驅動特性，企業須從董事會治理、日常營運到資料管理，建立相應的控制、監督與稽核機制。健全的資安治理不只是抵禦風險的重要防線，也是確保財務及營運資訊可靠、建立股東與市場信任的基礎。

AI與Web3帶來的數位轉型是一場長期競賽，企業需要涵蓋策略、法遵、治理、稅務、資安及風險管理的整合性支持。資誠正式成立「虛擬資產服務平台」，整合跨領域專業能量，協助企業在掌握創新商機的同時建立可信任的治理架構，穩健邁向AI × Web3金融新生態。

徐聖忠：數位資產競爭邁向信任與治理新時代

資誠聯合會計師事務所所長暨策略合作事業執行長徐聖忠表示，根據PwC《2027全球加密貨幣法規報告》，展望2027年，全球加密資產監理重心將由「訂規則」轉向制度實施、監理與執法。隨穩定幣、代幣化存款及央行貨幣逐步匯流，代幣化證券、基金與擔保品應用擴大，市場更加重視跨境互通、結算及基礎設施。銀行與資產管理等機構加速參與，也將治理、韌性及資本要求帶入數位資產市場；同時，AI代理、智慧合約及全天候交易興起，更凸顯課責、投資人保護與市場誠信等新監理挑戰。

徐聖忠指出，台灣虛擬資產監理亦進入關鍵轉折。金管會近期公布VASP及穩定幣相關授權子法草案，進一步具體化市場准入、資本與保證金、財務資訊、內部控制、洗錢防制及穩定幣準備資產等要求。在全球與台灣監理架構逐漸清晰之際，市場競爭關鍵將從「能否進入數位資產市場」轉向「能否建立可信賴、可治理且具規模化能力的商業模式」。企業應及早將法遵、財務、資安、治理與風險管理納入整體策略，一方面掌握穩定幣、代幣化與數位資產帶來的新商機，另一方面建立市場長期發展所需的信任基礎。

李裕勳：AI金融創新 治理須同步升級

AI與區塊鏈加速進入金融業，應用已從客戶服務、信用評分及風險管理，延伸至法令遵循、投資管理及新型態金融服務。普華商務法律事務所合夥律師李裕勳指出，金融創新的關鍵不只是導入新科技，更要同步建立治理、問責與風險管理機制，在創新效率與穩健經營間取得平衡。

李裕勳表示，AI治理應涵蓋系統完整生命週期，尤其代理AI自主性提高後，金融機構須明確界定任務、權限、資料存取及決策邊界，並透過人為核可、流程控制與監督稽核管理高風險操作。同時，資料治理是AI治理重要基礎，應兼顧資料安全、品質、隱私與法令遵循。

董事會與高階主管則應將AI納入風險偏好與風險胃納，設定明確使用界線，並建立三道防線，由業務端管理風險、第二道防線獨立評估法遵與模型等風險、第三道防線提供獨立確信。李裕勳強調，AI與區塊鏈帶來效率的同時，也伴隨模型偏誤、第三方依賴、資安及責任歸屬等新風險，金融機構唯有讓治理能力與創新速度同步升級，才能將科技轉化為可信任且可持續的金融創新。

李春勳：AI × RWA重塑金融服務 穩定幣開啟多元應用場景

資誠企業管理顧問公司董事李春勳表示，國際大型金融機構已從概念驗證與試點階段，逐步走向實際應用。AI應用可進一步貫穿資料治理、信用審核、法令遵循與代理支付等金融服務流程，而存款代幣與穩定幣更可望成為AI代理進行交易的「機器原生貨幣」。隨著全球監理重心逐步轉向制度實施與執法，台灣金融機構可善用債券、黃金及存款代幣等試辦機會，結合台灣AI產業鏈優勢，積極布局AI × RWA發展契機。

RWA代幣化讓資產具備可程式化、即時結算及自動執行能力，結合AI更可運用於資產估值、KYC／AML監控、AI代理交易、支付及資金管理。未來AI代理可依企業授權進行付款、資金調度與擔保品管理，並結合代幣化貨幣市場基金、公債等資產，提升金融營運效率。

GPU、AI伺服器及算力收益權等AI基礎設施，也可能成為RWA的新型態標的。台灣具備完整AI硬體與供應鏈優勢，可望發展具在地特色的應用場景。金融機構須重視模型風險、資料品質、AI代理授權及市場連鎖效應，以治理及風險管理為基礎，循序推動AI × RWA由試辦走向實際應用。

唐雍為：AI成為SOC超級實習生 資安人升級為指揮官

資誠智能風險管理諮詢公司執行董事唐雍為指出，安全營運中心（SOC）正面臨「告警疲勞、人才短缺、流程斷裂」三大挑戰。平均每位SOC分析師每天面對逾500筆告警，約70%為誤報，關鍵告警平均回應時間更超過4小時，AI可扮演SOC的「超級實習生」，協助處理大量重複工作，讓專業人員專注於研判、決策與威脅獵捕。

唐雍為表示，企業可運用AI進行告警分類與降噪、威脅情資比對、調查報告生成、異常行為偵測與SOAR自動化，並透過SOC-CMM成熟度模型，從業務、人員、流程、技術與服務五大面向評估AI導入效益，推動SOC從被動監控走向智慧營運與主動獵捕。

AI雖能提高資安營運效率，卻不是可以完全放手的全自動員工。AI仍可能產生幻覺、遭受對抗式攻擊、造成資料外洩、讓團隊過度依賴，或因模型漂移形成偏差。唐雍為強調，導入AI應遵循「Trust but Verify」原則，低風險工作可由AI自動執行，中高風險行動則應保留人工覆核與決策機制。AI可能是最好的SOC實習生，其價值並非取代資安人才，而是協助分析師從「救火隊」升級為「指揮官」。

Web3金融新秩序 從創新走向規模化

綜合座談「Web3金融新秩序」由資誠聯合會計師事務所金融產業服務會計師胡友貞主持，邀請兌心科技有限公司創辦人暨CEO高聿廷、Liminal Custody台灣區總經理郭姿吟，以及數位資產發展研究中心召集人謝明華，分別從市場需求與商業模式、數位資產託管與實際導入，以及市場秩序與監理政策等四面向，探討Web3金融未來發展。

胡友貞表示，當Web3開始進入支付、託管、交易及資產管理場景，風險管理的範圍也隨之擴大。過去市場談及Web3安全，往往聚焦於私鑰及錢包保護，但未來金融服務將串接不同區塊鏈、錢包、銀行系統及第三方服務業者，系統愈便利，背後架構也愈複雜。如何避免單一環節發生問題後沿著交易鏈擴散，將成為企業建立Web3服務時的重要課題。

對董事會、主管機關及合作夥伴而言，評估Web3服務安全與否，重點也不只是企業採用了哪些新技術，而是發生異常時，能否及時發現、處理及說明。企業因此需要從制度、流程到管理指標建立完整治理架構，讓Web3服務不只強調「安全」，更能進一步證明風險可控、事件可追蹤，並具備接受查核的能力。

談及如何分辨Web3真正商機與短期熱潮，高聿廷表示，首先應思考一項應用究竟只是短期受到市場追捧，或具有形成長期市場的條件。過去Web3曾出現以太坊加密貓等高度受到關注的應用，相較之下，近年穩定幣支付逐步與實際需求及法規環境結合，也凸顯判斷Web3長期機會不能只看技術是否新穎，更應觀察市場需求與制度發展是否足以支撐商業模式。

對有意跨入Web3的傳統企業，高聿廷認為，可從產品、客戶及技術三個方向思考，但相較於立即改變產品，企業更應優先從市場與客戶角度切入。他指出，關鍵問題是「要怎麼透過Web3的手段得到新客戶？」企業應進一步分析新市場及新客群的特性，以及Web3能否協助既有業務接觸原本無法觸及的客戶。

隨著穩定幣、數位錢包及代幣化資產發展，金融服務業者的界線也逐漸模糊。高聿廷觀察，部分支付服務業者從支付與法規要求出發，服務範圍逐步擴大；交易所則可能先從產品及市場發展，再逐步取得法規支持與調整。科技公司、交易所、Web3業者與銀行都在跨越原有業務邊界，也希望提供一站式服務，未來彼此之間將呈現更明顯的「競合」關係。

在數位資產逐步走向機構市場之際，託管也成為金融機構進入Web3的重要基礎。郭姿吟認為應聚焦機構級託管與一般資產保管的差異，以及金融機構實際導入時所面臨的安全、成本、管理責任與法規要求。金融機構建立數位資產服務時，可選擇自行建置系統、委由外部專業業者提供服務，或採取混合模式。不同模式各有管理及資源投入要求，如何依自身業務發展與風險管理需求做出選擇，將影響後續數位資產服務的發展。

當金融機構建立安全且合規的託管能力後，應用也有機會向跨境支付、企業結算及實體資產代幣化等領域延伸。哪些服務最有機會在台灣率先落地，並讓企業與消費者真正感受到數位資產帶來的價值，將是下一階段值得關注的發展方向。

Web3是否將重新定義金融中介的角色，謝明華認為，區塊鏈可以減少部分交易中間環節，但這並不代表銀行等傳統金融機構必然被取代，更重要的是金融機構如何因應新興技術與服務模式，重新定位自身角色與功能。監理制度則攸關Web3金融能否健康發展。規範不足，市場與消費者可能承擔較高風險；規範過於細緻，也可能限制創新服務發展。在穩定幣、跨境支付、數位資產託管、實體資產代幣化及數位身分等應用持續發展下，台灣如何建立清楚規則，並形成政府、金融機構與科技業者之間的合理分工，將影響未來Web3金融布局。

胡友貞總結，Web3金融下一階段的核心已從「技術能不能做到」，進一步走向「能否建立值得信任且可持續的金融服務」。唯有讓資安治理、真實市場需求、數位資產託管與監理制度相互銜接，才能推動Web3由創新概念及市場熱潮，真正走向安全、合規且可規模化發展的金融新秩序。