資誠永續發展服務公司董事長 李宜樺
隨著全球氣候變遷挑戰日益嚴峻，綠色議題在各行業發酵，企業發展往往要在商業利益與環境保護兩者兼具的措施來達成最佳的資源效率，以求永續性的經濟發展。當綠色經濟的發展與技術需要更多動能與資金，金融產業便因應此潮流開始提供綠色金融產品。除此之外，越來越多投資者關注企業的ESG表現，他們希望將資金投入具有永續意識的企業，綠色金融為投資者提供了滿足這種需求的工具和機會。
綠色金融是什麼？
綠色金融是一種以永續發展為基礎，以友善環境為目標而創建的金融商品／服務，同時滿足「環境保護」和「資本主義」的解決方案。它的目標是藉由企業貸款、個人投資、銀行發行金融產品（例如：債券）等機制將龐大的資金投入永續發展的項目，鼓勵個人、企業和非營利組織投資於永續發展，減少氣候帶來負面影響的活動。
綠色金融3.0的內涵
隨著全球國際情勢的發展，如各國為因應氣候變遷，紛紛採取相關政策，設定淨零排碳目標、擴大公私協力合作成立淨零聯盟等，更將減碳做為貿易及金融政策的重點，加上台灣的淨零排放路徑藍圖，預計在2050達到淨零碳排。金管會發布綠色金融1.0與2.0後於2022年又發布「綠色金融行動方案3.0」，進一步整合金融資源，引導產業進行淨零轉型，完成低碳或零碳經濟的最後一哩路。
金融3.0是綠色金融發展的新階段，它強調整合性和協同作用。金融機構不僅僅將環境因素納入考慮，同時也考慮社會和治理因素，這種綜合性的方法有助於形成更全面的金融策略。此外，通過建立合作夥伴關係，金融機構能夠共同努力，共享資源和訊息，實現更大的影響力。
綠色金融3.0 帶動產業邁向淨零轉型
整理：資誠永續發展服務公司
金融業如何推動ESG發展
近年來ESG投融資快速成長，ESG風險已成為左右其投資決策的決定性因素，根據資誠《2021全球投資人調查報告》顯示，多數人（79%）表示企業管理ESG風險和機會的方式是影響投資決策的重要因素。
金融業是推動ESG的重要推力。由於金融業的減碳與放款企業息息相關，利用金流左右企業的決策，引導資金流入對於ESG發展有正向助益的產業及投資標的，對融資部位也將訂定減碳目標，這促使企業淨零轉型，提出減碳承諾，換言之，企業不減碳，不僅沒商機也沒資金，企業要維持市場競爭力就必須朝低碳轉型，金融業的影響力關乎社會長遠的發展。
有哪些綠色金融商品？
為因應市場上的綠色需求，金融業推出各式綠色商品和服務促進淨零轉型。綠色金融商品在台灣目前有綠色債券、可持續發展債券、可持續發展連結債券等來落實對環境保護與社會發展，而為了促進綠色及永續金融商品或服務的發展，政府也鼓勵金融業者推廣如綠色信用卡、綠色基金、綠色保險商品，以及綠色產業融資、永續連結貸款和綠色存款等，以下幾個重要商品介紹：
- 永續連結貸款（Sustainability Linked Loan, “SLL”）：鼓勵企業更積極投入資源，達成所承諾的「永續績效指標」，讓企業ESG的績效表現與需支付利息掛勾，永續績效作越好就會降低利息成本。2021年台灣最大規模永續連結貸款為台積電與渣打銀行、星展銀行的合作，簽署近新台幣900億元的SSL。銀行端在貸款期間持續追蹤台積電的永續表現，就達成幅度給予貸款利率減碼，滿足台積電營運及推動永續經營之需。
- 綠色產業融資：政府為鼓勵企業發展綠色能源產業、進行減碳或環保轉型，偕同金融機構針對綠色相關產業推出一系列融資專案。
- 綠色存款：綠色存款的資金通常是專款專用，協助銀行將此筆資金運用在其指定的綠色融資專案。大多數企業的綠色存款資金用於投入再生能源產業發展，如：太陽能電廠融資、風力發電等。
建構綠色金融生態圈 驅動台灣的永續未來
整理：資誠永續發展服務公司
綠色金融3.0的核心概念為整合金融資源，建構健全的金融生態圈，帶動產業邁向淨零轉型。綠色金融生態圈包括金融機構、企業、政府機構、非政府組織和其他利益相關者等的網絡，在金融體系中整合環境、社會和治理因素，促進永續發展和綠色金融的發展和實踐。
金融業除落實自身營運減碳外，資誠也建議金融業透過與投融資公司進行ESG議合，持續掌握投融資企業的財務、營運、ESG成效及風險與機會，透過蒐集各方意見，整合到公司的營運策略中，定期檢視及控管，引導投融資企業全面落實環境保護及社會永續之責任。
