民法修正約定利率上限20％降為16％

現行民法的約定利率上限是20%，鑑於近年來存款利率已大幅調降，所定最高約定利率之限制亦應配合社會現況作適度調整，並且由於此規定遠高於近年來各銀行放款與借貸利率，使得非法高利貸業者在司法訴訟中往往能夠得利。不過，本條之適用範圍廣泛，因此仍須保留一定彈性容由當事人約定，不宜過低，爰將最高約定利率調降為16%，並於2021年7月20日施行。說明如下:

一、民法修正內容

立法院於民國109年12月29日三讀通過、今年1月20日公布的民法第205條修正條文內容：「約定利率，超過週年百分之十六者，超過部分之約定，無效。」本次修法將「約定利率」上限從原本的20%調降為16%，並規定超過部分之利息無效，也就是債權人對於超過部分之利息，無請求權，並且自公布後六個月施行（110.7.20施行）。例如：如有借貸約定周年18%利息，超過周年16%部分的利息，依本條規定，無效，因此，債權人僅得向債務人請求給付周年16%利息。

二、 我們的觀察及提醒

目前本規定已於昨日（110年7月20日）施行，因此，有關後續高於16%周年利息之約定都將有適用；另外，雖於修正施行前已約定利率，惟利息債務如係於修正施行後始發生者，可否適用新法?依目前法令規定，於民法債編修正施行前約定，而於修正施行後發生之利息債務，亦適用新修的民法第205條規定。舉例說明，縱使在110年7月20日前已有周年20%利率的約定，而於7月20日後所負擔的利息債務，超過周年16%部分的利息，依本條規定，無效，因此，債權人僅得向債務人請求給付周年16%利息。因此，企業或個人應檢視是否相關交易或約定，如有超過周年16%之約定，都將可適用新法規定。