2025 全球暨台灣家族企業調查報告

一、擁有明確宗旨與家族價值觀

明確的企業宗旨是驅動成長背後的基石，全球有84%的家族企業有明確的企業宗旨，超過六成的企業表示宗旨與他們提供的產品與服務直接相關。

擁有明確宗旨的企業不僅更深植於穩固的價值觀，也更重視創新、長期願景及利害關係人的信任，這塑造了企業的獨特DNA，影響著內外部的每一個決策與互動，除了能指引企業走向成功的道路，更能塑造企業的核心價值觀，讓品牌具有獨特的魅力。

二、靈活應對市場的高效敏捷力

家族企業是全球企業常見的企業模式，尤其是台灣的經濟更占有關鍵地位。其獨特之處在於所有權與經營權高度重疊， 使家族成員能在決策過程中發揮直接影響力。

調查發現，八成以上的家族企業認為自己是敏捷的，最能顯著體現企業敏捷性的領域，台灣著重在營運方向調整（73%），但在技術導入（27%）及策略性合作（20%）等方面略顯不足。

台灣31%的家族領導層抗拒變革及28%各世代優先考量事項不一樣，高於全球的17%及15%。數據顯示，家族企業在面對變革時，常表現出保守與抗拒的心態，傾向維持過去成功的經營模式，不願意冒險嘗試新技術或創新的管理方式，然而，越是守舊，越容易導致企業在變遷快速的市場中失去競爭力。

三、為長期價值而投資

持續長期且耐心的投資是家族企業傳統的特點，傳承較久的企業偏好核心業務的擴張、領導力發展和數位轉型，而年輕世代的家族企業則傾向投資新創公司。

全球企業長期投資的重點分別為核心業務的擴張（75%）、朝新市場或新產業多角化發展（45%）、強化內部人才與領導力發展（44%）及數位轉型和人工智慧採用（39%）。

四、保護並活用家族聲譽

聲譽――即公眾根據一家公司過去的行為，包括其產品、服務、價值觀及對待利害關係人的方式所形成的觀感，與業務增長呈正相關。注重聲譽的公司也展現出與長期績效相關的更強能力，包括更清晰的使命闡述、更有力的價值觀溝通， 以及更正式的治理結構。

對家族企業而言，聲譽既是需要保護的資產，也是可以善加利用的槓桿。保護企業（全球78%）和維護家族傳承（全球77%）被家族企業領導者列為最重要的長期目標，其優先順序遠高於創造股利（全球68%）或為家族成員提供就業機會（全球27%）。

台灣家族企業有62%正進行或已完成接班傳承計畫，16%打算由專業經理人接班，46%交由子女或家族成員。

台灣家族成員在家族企業中任職比例高

台灣家族企業有94%的家族成員都在家族企業中工作，尤其以兄弟姐妹或其配偶（27%）、父母（23%）、子女（20%）的比例最高。

家族成員在家族企業內可能扮演許多不同的角色，可能是股東、董事會成員或員工等角色，其擁有的權利與責任不同。隨著家族成員人數越來越多，企業所須面臨的情況也日趨複雜，更須明定家族成員的權利與義務，此時，專業化的家族治理將是企業管理最重要的一環，帶領家族及企業走向永續經營之路。

台灣家族缺乏制度化治理，逾五成什麼都沒做

調查發現，台灣家族企業分別僅有25%、25%、16%制定遺囑、股利政策、家族董事會，低於全球的45%、41%及28%。值得留意的是，全球制定股東進入與退出條款的比例是22%、衝突解決機制的比例是18%，台灣皆是0%，資誠提醒，華人家族講究情理法，凡事先看交情，許多機制都沒有白紙黑字紀錄下來，而且台灣家族企業依賴創辦人個人能力與風格，缺少公司治理、透明的決策流程，一旦換人，整套運作常常跟著失靈，這在法律上會產生不確定性，將造成傳承的風險。 

家族企業設立家族辦公室的現況

全球有33%的企業設有家族辦公室，以單一家族辦公室（SFO）占比最高67%，其次為嵌入式家族辦公室（EFO）14%、聯合家族辦公室（MFO）13%及虛擬家族辦公室（VFO）6%。

不過，台灣家族企業有70%採用嵌入式家族辦公室，這類家族辦公室並沒有正式的組織，只是運用企業內部的工作人員（如董事長秘書或財會人員）來管理家族事務，適合做為家辦起步成本最小的起點，可循序漸進與外部專業機構對接，為家族客製化傳承架構。

資誠建議，家族辦公室是連結家族治理與企業長期策略的核心平台，若尚未設立實體家辦，也能委託專業機構擔任虛擬家辦，逐步建構傳承藍圖。

調查方法

《2025全球暨台灣家族企業調查報告》共對全球62國1,325位受訪者參與調查，其中包括32位台灣受訪者，受訪時間為2025年4月1日至6月17日，目的為了解家族企業對現今關鍵議題的看法。