全球投資人ESG調查報告

摘要

全球投資人希望 ESG 報告能幫助投資決策，除了要求更全面、可比較和可靠的ESG 報告之外，越來越多投資人要求企業能清楚呈現其 ESG 計劃。

根據 PwC的新調查，在 ESG 無作為的企業恐失去投資人；如果企業在 ESG 方面不夠積極或報告不夠透明揭露其進展，投資人將採取行動：參與並投票，必要時會撤資。

關鍵訊息

• ESG 因素對投資策略的影響與日俱增，PwC 的新調查發現，對許多全球重量級投資人來說，ESG 已成為左右其投資決策的決定性因素，多數人 (79%) 表示企業管理ESG風險和機會的方式是影響投資決策的重要因素。
• PwC 調查了 325 位全球投資人，受訪者主要是投資企業、投資銀行或證券商的積極資產管理人和分析師。 另外，還對管理總資產超過 11.6 萬億美元的投資人和分析師進行40 次深度訪談。
• 最常提及的 ESG 問題是，投資人認為企業應優先考慮減少範圍 1 和範圍 2 的碳排放 (65%)，其次是確保勞工健康和安全 (44%)、改善勞動力和高階主管的多元性、公平性和包容性 (37%) 和解決供應鏈的人權問題 (34%)。
• 根據本調查，ESG策略的執行必須由上而下。82%的投資人表示，需要將 ESG納入企業策略，且66%的受訪者表示，如果企業高層有人負責，他們會格外有信心解決ESG問題；超過一半的受訪者（53%）認為這位企業高層應該是CEO。
• 調查表示，受訪者認為自己應對地球和社會負責，同時希望不負客戶所託，滿足他們投資獲利的期望，因而感到左右為難，多數人 (75%) 表示，他們認為，為了解決 ESG 問題而犧牲短期獲利能力是值得的。
• 另一方面，類似比例 (81%) 的受訪者表示，為了換取社會或經濟利益，他們接受的投資報酬率減少幅度不能超過1個百分點，近一半 (49%) 的受訪投資人不願意接受任何投資報酬率的減少。
• 本調查顯示出當前 ESG 報告的不足：只有 33% 的投資人對報告品質滿意，約 79% 表示，他們比較信任已確信的 ESG 資訊，75% 認為，報告的 ESG 相關指標獲得獨立確信很重要。
• 一套衡量ESG績效的一致指標，將對投資人大有裨益。近四分之三（74%）的受訪者表示，如果企業採用一套單一的ESG報告標準，有助於投資決策，並且73% 的受訪者表示，能夠比較不同企業在 ESG 的表現非常重要。
• 大多數投資人 (77%) 表示，希望多了解他們投資的企業在 ESG 轉型上的進展，但在企業缺乏實際行動和無法透明揭露ESG資訊的情況下，他們也會採取行動，例如：如果企業未在ESG議題上有所作為，近半數（49%）的受訪投資人表示將從該企業撤資。
• 總體而言，如果企業在 ESG 上採取正確的行動，投資人會支持他們，即使 ESG進展不順，他們仍希望企業能常回報這方面的進度，因此明智的做法是，企業應坦誠展現其價值創造的長期前景及 ESG 風險管理計畫，包括意料之外的風險。