2017 PwC全球家族企業接班人調查報告：四條途徑 引領家族企業下一代成功接班

資誠聯合會計師事務所於2017年9月20日公布《2017 PwC全球家族企業接班人調查報告》，分析全球家族企業的接班趨勢及傳承議題。調查顯示，下一代(next generation)的家族企業領導人面臨代際差距(generational gaps)和文化改變。此調查報告的主要發現為：

• 82%的下一代認為創新非常重要；但只有15%認為創新是其企業目前的優勢。
• 75%的下一代認為其家族企業非常有必要具備因應數位世界的策略；但只有7%認為其企業目前做得很好。
• 75%的下一代對於發展企業有遠大的計畫，但26%表示很難讓這一代(current generation)認真地注意這些想法。
• 36%的下一代因其父執輩無法完全理解數位化的潛力及風險而感到沮喪。

另外，這份調查也歸納出下一代成功接班的四條途徑：守成者(stewards)、轉型者(transformers)、 內部創業家(intrapreneurs)和企業家(entrepreneurs)

下一代擁抱數位化  這一代謹慎小心

資誠聯合會計師事務所副所長暨高資產家族企業主持會計師郭宗銘表示，我們很明顯可以看到家族企業在「數位化」方面的代際差距。雖然下一代興奮地擁抱數位化，但是目前這一代更加謹慎小心面對改革的步伐。

在這個科技加速革新的時代，包含家族企業在內的所有企業都必須面對數位化帶來的挑戰，家族企業的下一代似乎掌握這一點。四分之三的受訪者認為，其家族企業非常有必要擁有一個因應數位世界的策略。做為數位原生者(digital natives)，下一代對於數位科技感到更加自在，也看到數位化帶來改變的潛力，但只有7%認為其企業目前在數位化方面做得很好。

許多這一代對於數位化感到更加謹慎的原因，部分是因為有效的數位變革需要大幅度的轉型和投資。而36%的下一代感到沮喪，因為這一代無法完全理解數位化的潛力及風險。

同樣地，絕大多數下一代認為創新是核心元素，82％的受訪者認為創新對企業成功至關重要。 然而，只有15％的受訪者認為其企業的創新做得很好。

下一代成功接班的四條途徑

本調查指出，下一代正在採取的四個主要途徑來建立自己的成功之路：守成者(stewards)、轉型者(transformers)、 內部創業家(intrapreneurs)和企業家(entrepreneurs)。這四個路徑可以協助我們看待下一代面臨的不同挑戰、風險和機會，以及不同路徑的接班過程與差異。

• 守成者─著重於確保家族企業的長期永續發展，並堅持現有的核心業務來保護企業的獲利能力。
• 轉型者─在家族企業中肩負驅動重大變革的任務，並獲得這一代的支持。
• 內部創業家─運用家族企業的資金來進行內部創業，有效地在家族企業中掌握成為創業家的機會。
• 企業家─在自己的家族企業之外創業，經常在完全不相關的產業中佔有一席之地。

郭宗銘指出，家族企業的下一代值得令人期待，他們已經在其家族企業內部或外部展現重大成就，在未來，也還有很大的發展空間和舞台。也就是說，「接班」可以有多種形式，並透過許多不同的途徑來實現接班。

透過5C來實現接班

儘管下一代透過四種途徑來接班其家族企業，但無論是哪種接班路徑，本調查歸納出接班成功的共同因素為「5C」。

• Culture文化─家族企業應該為下一代的探索和發展創造一個「安全的地方」。
• Communication 溝通─目前這一代和下一代基於相互尊重和信任來雙向互動，確保經驗得到適當的重視、新的想法得到讚賞。
• Clarity 明確─制定明確的策略和彼此同意的角色及責任劃分至關重要，特別是在家族企業中，同事也是親戚關係，可能會因此帶有情感。
• Credibility 信譽─因為下一代是「老闆的孩子」，因此需要贏得同事的尊重，或許可以先在家族企業之外獲得經驗。
• Commitment 承諾─家族企業需要對下一代的發展做出長期的承諾；下一代也應該回報，願意在家族企業投入時間及願意工作。

郭宗銘表示，家族企業世界的持續接班取決於「要怎麼收穫，先怎麼栽」(give and take)，以及平衡企業和家族需求的能力。 如果接班過程中的任何一個環節出現問題，接班將成為一項風險而不是機會。